전북대학교 산학협력단 연구비감사 운영 지침

제정 2014. 08. 22.

개정 2015. 05. 01.

개정 2021. 12. 03.

제1조(목적) 이 지침은 전북대학교 산학협력단 연구비감사 규정(이하 “연구비감사 규정”이라 함) 제23조에 따라 연구비감사 업무에 필요한 세부 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조(용어의 정의) 이 지침에서 사용하는 용어의 정의는 전북대학교 산학협력단 연구비감사 규정 제2조를 준용한다

제3조(감사 실시대상 및 방법) ① 수시감사의 실시대상은 다음 각 호와 같다.

1. 1회 구입총액 500만원 초과 기자재, 재료비, 시작(제)품, 용역, 시설공사 계약 건     2. 1인 수령액이 100만원 이상인 강사료, 자문료, 회의수당

3. 1건당 지출액이 100만원 이상인 회의비, 업무추진비, 세미나개최비

4. 15일 이상의 국내․외 출장

5. 수시감사 대상은 아니지만 지출 전 감사를 의뢰한 연구비

② 참여연구자 인건비 특별감사의 실시대상은 다음 각 호와 같다.(15. 5. 1)

1. 제보 접수된 연구인프라사업(인력양성사업 포함) 및 연구비 과제(15. 5. 1)

2. 사업비 현금기준 상위 10% 이내인 연구인프라사업(인력양성사업 포함) 중 진행 중인 과제(15. 5. 1)

3. 2억원 이상인 연구비 과제 중 진행 중인 과제(15. 5. 1)

4. 제1호 내지 제3호의 규정에 해당되지 않지만 산학협력단장이 필요하다고 인정    하는 연구인프라사업(인력양성사업 포함) 및 연구비 과제(15. 5. 1)

③ 참여연구자 인건비 특별감사는 다음 각 호의 사항을 중점적으로 실시한다.(15. 5. 1)

1. 참여연구자의 인건비를 연구책임자나 참여연구자 등이 편취했는지 여부(15. 5. 1)

2. 참여연구자이 아닌 자에 대한 인건비의 지급 여부(15. 5. 1)

3. 참여연구자의 인건비를 연구책임자가 회수하여 재분배했는지 여부 및 공동관리 계좌 개설, 운영 여부(15. 5. 1)

4. 연구책임자 또는 공동연구자가 본인의 연구과제에 이해관계자(4촌 이내 친족)를 사전 승인 받지 않고 참여연구자로 활용 여부(15. 5. 1)

④ 참여연구자 인건비 특별감사는 년 1회 이상 실시하는 것을 원칙으로 하되, 필요하다고 판단할 경우 추가적으로 실시할 수 있다.

⑤ 연구비감사 규정 제6조 제5항에도 불구하고, 위탁연구기관이 연구비 관리 우수기관 인증기관이거나 국외연구기관인 경우에는 실지감사 및 서면감사를 생략할 수 있다.

⑥ 자체회계감사 시 연구(사업)비 규모가 1억 원 이상인 과제의 경우에는 별도로 정한 회계법인에 회계검증을 위탁하여 실시할 수 있다.

제4조(감사반의 구성 및 운영) ① 감사반은 감사반장과 반원으로 구성하되 7인 이내에서 감사반을 편성한다.

② 감사는 실지 또는 서면감사를 실시하는 것을 원칙으로 한다. 다만 필요하다고 인정하는 경우에는 현장 확인 및 실지감사를 병행할 수 있다.

제5조(감사결과의 보고) 감사결과보고서는 별도 서식에 따라 작성하고 산학협력단장에게 보고한다. 다만, 자체회계감사의견서는 별지 제8호 서식에 따라 작성하고, 지원기관의 장에게도 보고하는 것을 원칙으로 한다.

제6조(감사결과의 통보 및 처리) ① 감사결과의 통보는 별지 제9호 서식에 따른다.

②피감사인 또는 피감사부서의 장은 제1항의 요구를 받았을 때에는 30일 이내에 필요한 조치를 행하고 그 결과를 별지 제10호 서식에 따라 보고하여야 한다.

제7조(제보에 대한 심의) 신고센터장은 제보를 접수하면 제보의 진실성을 판단하여 처리하고, 필요한 경우 감사처분심의위원회(이하 ‘위원회’라 한다)에 심사를 의뢰할 수 있다.

제8조(감사대상기간) 감사는 감사 개시일로부터 5년 이내의 기간을 대상으로 한다. 다만, 공소시효가 도래하지 아니한 경우 수사의뢰 또는 고발은 감사 개시일로부터 5년 이후의 기간도 포함할 수 있다.

제9조(감사기록의 보관 등) 감사카드는 별지 제11호 서식에 따라 작성한다.

부   칙<제정 14.08.22.>

이 지침은 2014년 9월 1일부터 시행한다.

부   칙<개정 15.05.01.>

이 지침은 공포한 날부터 시행한다.

부   칙<개정 21.12.03.>

이 지침은 공포한 날부터 시행한다.

[별지 제1호 서식]

출석․답변 요구서

문서번호 :                                      년   월   일

수    신 :

참    조 :

제    목 : 출석․답변 요구

1. 귀 부서 소속 관련자(직급       성명        )의 답변이 필요하오니 다음과 같이 답변하도록 조치하여 주시기 바랍니다.

가. 일     시 :

나. 장     소 :

다. 지참 자료 :

2. 만일 지정기일까지 출석․답변이 불가능한 때에는 그 사유와 출석․답변 가능일시를    년   월   일까지 통보하여 주시기 바랍니다.

연구윤리감사실장          (인)

[별지 제2호 서식]

자료제출 요구서

문서번호 :                                      년   월   일

수    신 :

참    조 :

제    목 : 자료제출 요구

1. 감사 진행을 위하여 아래의 자료가 필요하오니 다음과 같이 제출하도록 협조하여 주시기 바랍니다.

가. 일시 :

나. 장소 :

다. 요구자료 :

2. 만일 지정기일까지 제출이 불가능한 때에는 그 사유와 제출 가능일시를    년   월   일까지 통보하여 주시기 바랍니다.

상기 본인은 감사를 진행함에 있어서 필요한 경우 본인의 인적사항 및 은행거래내역 등 제출한 자료의 수집 및 활용에 대하여 동의합니다.[추가]

동의 □

연구윤리감사실장          (인)

[별지 제3호 서식]

진  술  서

소     속 :

직급(직위) :

성     명 :

금번                                        건에 관하여 위 본인은 다음과 같이 그 사실을 진술서로 소명하고 확인 후 서명 날인합니다.

년   월   일

진 술 인          (인)

[별지 제4호 서식]

확    인    서

20  년도 ○월 ○일에 실시한 전북대학교 연구비 정기감사에서 ○○○○○과제(사업)의 집행증거서류에 대해 지적한 아래 사항이 사실과 상위 없음을 확인합니다.

1. 제목(지적사항 포괄적 제명) :

2. 지적 내용

붙임  1. OOO 사본 1부.

2. ○○○○○○사업단 총괄 책임자 명의의 운영비 통장 사본 1부.

3. 사업단 직원 OOO의 통장 사본 1부.  끝.

[확인자]	<연구책임자>	소속 :	직 :	성명 : (인)
	<관련자>	소속 :	직 :	성명 : (인)

[별지 제5호 서식]

문  답  서

소     속 :

직급(직위) :

성     명 :

금번                                       건에 관하여 다음과 같이 문답하고 다시 확인 후 첨삭․변경할 사항이 없으므로 문답자 상호 서명 날인합니다.

년   월   일

문답자

소 속	직급(직위)	성 명	관리기간	담당직무	현근무처
		(인)
		(인)
		(인)
		(인)

(피 감사인 상호간 또는 감사인과 피 감사인간에 문답할 수 있음)

[별지 제6호 서식]

질  문  서

제     목 :

소     속 :

직급(직위) :

성     명 :                           귀하

다음 사항에 대하여    년   월   일까지 답변하여 주시기 바랍니다.

년   월   일

연구윤리감사실장          (인)

[별지 제7호 서식]

20OO년 연구비 OO감사 계획서

1. 관련 근거

2. 감사 목적 및 추진 방향

3. 감사 대상

가. 대상

나. 대상 선정 기준

다. 감사 실시 범위

4. 감사 일정

가. 기간 : 20OO. 00. 00. ∼ 20OO. 00. 00 [O일간]

나. 세부 일정

업 무	일 정	비 고

다. 감사실시 장소

5. 감사반 구성

가. 인원 : 총 O명

나. 감사반 구성

다. 감사반 현황

구분	인원	성명	소속	직급	비고

라. 소요예산

6. 수감자 준비 사항

7. 감사 방법

8. 감사 착안 사항

가. 전회감사 지적사항

나. 감사 주요 지적사례

9. 감사 결과 처리 방향

전북대학교 산학협력단 연구윤리감사실

[별지 제8호 서식]

연구기관의 자체회계감사 의견서

1. 연구개발과제 개요
과제명
연구책임자						연구기간			2000. 00. 00∼2000. 00. 00. (0개월)
참여기업
2. 연구비 사용 및 검증결과 종합 가. 사용잔액 반납액
정부출연금	원				사용금액		사용잔액				정부지분	이체일과 근거번호
정부외의 출연금	원				원		원				원	이체금액 : 이체일: 근거번호 :
기업체부담금 (현물)	원 ( 원)
총연구비 (현물)	원 ( 원)
나. 이자발생 반납액
구분			금액					정부지분					이체일과 근거번호
연구기간중발생이자 (미사용분)			원					원					이체금액 : 이체일: 근거번호 :
사용잔액중발생이자			원					원
다. 자체 회계감사 및 검증후 반납액
회계감사 및 검증 후 부적정 집행금액				정부지분						이체일과 근거번호
0원				0원						이체금액 : 이체일: 근거번호 :

3. 회계감사 검증내역 및 조치결과			(단위 : 원)
비목	부적정 집행내역	부적정 집행금액		정부지분	비고
인건비
∙내부인건비
∙외부인건비
직접비 ∙연구장비재료비 ∙연구활동비 ∙연구과제추진비 ∙연구수당 ∙위탁연구개발비
간접비 ∙간접경비 ∙인력지원비 ∙연구지원비 ∙성과활용지원비
합계
4. 종합의견
위 연구개발과제의 연구개발비 사용실적에 대하여 관련규정을 준수하여 자체회계감사를 실시하고 그 결과를 위와 같이 보고합니다. 20 년 월 일 연구기관장 : □ 회계감사부서장 : □ OOOO장 귀하

[별지 제9호 서식]

감사결과보고서

감사의 종류	정기감사( ), 수시감사( )
감사기간	20 년 월 일 ~ 20 년 월 일
감사대상
감사결과 지적사항
조치사항
종합의견
처분요구	통보	개선	시정	주의	경고	징계	회수· 환수	기타
	처분 요구 내역
20 년 월 일 감사자 성명 : (인) 전북대학교 산학협력단장 귀하

붙임 : 지적사항 처리내역

[별지 제9호 서식]

감사결과통지서

결과통보의 제목
조사대상자	성명			생년월일		.
	소속
결과의 원인이 되는 사실
심의 내용
심의 결과
법적근거 및 조문내용
이의신청	부서명				담당자
	주소				전화번호
	제출기한				전자우편 주소
	법적근거 및 조문내용

붙임 : 지적사항 처리내역

[별지 제10호 서식]

지적사항처리내역

기관명 :

조치구분	지 적 사 항	처리내역	처리가 미결인 경우		비 고
			사 유	완결예정일

[별지 제11호 서식]

감 사 카 드

기관명 :

감사 근거	감사 구분	감사 기관	실시 기간	감사사항 (목적, 내용, 감사방향 등)	작성자 직․성명	확인자 직․성명	비고